1. 關鍵數字 民國98年1月1日

勞工保險專家、錠嵂保險經紀人大里通訊處經理林定樺指出，勞工保險條例規定，在98年1月1日勞保年金施行前就曾參加過勞保者（即加保勞保），具有選擇一次請領或按月領年金的權利；亦即這些人在退休時，可選擇月領的老年年金給付或一次請領老年給付。

 

若在98年1月1日勞保年金施行後才加保勞工保險，則不得選擇一次請領老年給付，幾乎都只能選擇月領的老年年金給付。

 

2. 遺屬年金差很大

大家都希望退休後領勞保老年給付，最好活越久、領越多，但人生有太多意外，若自己領不到，遺屬能領到嗎？

 

林定樺說，勞保條例規定，若被保險人在領取老年年金給付期間死亡者「若有符合同條例第63條之1第2項規定之遺屬」，除得轉銜為遺屬年金外，亦得選擇一次請領老年給付，但扣除已領年金給付總額的差額。此外，被保險人在領取失能年金給付或老年年金給付期間死亡，依失能年金或老年年金給付標準計算後金額的「半數發給」。

 

上述這段話可能不好懂，舉例可以說清楚。林定樺說，假設60歲的老丁，在97年12月31日之前加勞保，勞保年資30年，平均投保薪資4萬5800元。

 

老丁在60歲退休時，因為他是在98年之前加保勞保，所以可選擇月領的年金給付，即每月領取「30年x4萬5800x1.55%（替代率）x0.8（提前領）」1萬7038元。

 

若老丁不幸在領取兩個月後身故，此時老丁只領了3萬4076元（1萬7038x2）。但林定樺說，因為老丁是在98年之前加入勞保。此時，老丁家屬若符合請領條件，可選擇以下兩種方式領遺屬年金。

 

(一)領回老年年金給付標準的半數，即遺屬可月領8519元（1萬7038／2）到終身或請領資格消失為止。

 

(二)選擇老年給付差額金；遺屬可一次請領老丁的老年給付金額，即206.1萬元（老丁30年年資、共45個月基數=15x1+15x2，45x4萬5800=206萬1000），但須扣除老丁已領的兩個月年金（206萬1000-3萬4076），老丁家屬可一次拿回202萬6924元。

 

林定樺建議，若在98年1月1日前加勞保的勞工，退休時，選擇月領老年年金給付會比較有利；因為從前述舉例可看到，當事人縱使在請領期間身故，但只要遺有配偶、子女、父母、祖父母等人，遺屬也能選擇一次請領老年給付，只是要先扣除已領年金給付總額的差額；也就是說，遺屬可請領到老年給付的差額金。

 

但林定樺說，在98年之後才加勞保的勞工朋友，若當事人在勞保老年年金請領期間身故，家屬只能請領遺屬年金給付（即每月領回半數），無法選擇一次請領老年給付。也就是說，98年之後加勞保的勞工遺屬，沒有老年給付差額金的請求權，沒法像老丁的遺屬可以一次領回202萬多元。

 

3. 請領遺屬年金 還有順序、條件

是能否請領到遺囑年金，還有兩個關鍵；林定樺說，一是需有受領遺屬年金給付順序的人存在；按照法規，順序分別是(1)配偶及子女、(2)父母、(3)祖父母、(4)受扶養之孫子女、(5)受扶養之兄弟、姊妹。若當事人是孤家寡人，沒有遺屬，自然就沒人可領遺屬年金。

 

其次，遺屬還須符合請領遺囑年金條件。林定樺說，遺屬年金請領條件，其實相當嚴格；若是配偶，須年滿55歲，且婚姻關係存續1年以上。或年滿45歲且婚姻關係存續1年以上，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第1級（基本工資23100元）。

 

如果是子女，則須符合未成年、或無謀生能力、或25歲以下，在學，且每月工作收入未超過投保薪資分級表第1級者（基本工資）。

 

舉例來說，同樣還是老丁，在請領勞保老年給付兩個月後過世。林定樺說，假設老丁生前已與太太離婚，此時配偶條件不符，不能領。老丁有子女都成年在上班，且薪資又都超過基本工資，此時子女也不能領。若老丁父母、祖父母也不在，也沒有孫子女，因為找不到符合遺屬年金請領資格的遺屬，可能最終就無法請領到遺屬年金。

 

但老丁投保勞保30年，勞資雙方每月總繳保費4535元「4萬5800投保薪資x11%費率x90%（員工與雇主共負擔9成）」，30年下來的總繳保費就是163萬2600元（4535x12個月x30年）。

 

林定樺說，若老丁領兩個月勞保老年給付共34076元（之前計算過）就過世，那老丁這30年所繳保費大於所領金額高達159萬8524元（163萬2600-3萬4076）的差額，將統統送給國庫。

 

林定樺說，勞保條例越修越嚴，尤其在98年1月1日之後才加保勞保的勞工，未來極有可能出現保費繳很多、但給付領的少，甚至領不到的情況。他說，以老丁為例，在98年1月1日之前與之後加勞保，老丁的遺屬請領年金金額，就有可能差202萬元（第2段舉例）。甚至若老丁沒有遺屬可領年金，所繳的159萬差額（第3段舉例）都要還給國庫。

 

林定樺說，連商業保險業都設計有退還保費機制，但繳了這麼多年勞保保費，若出了狀況，當事人領不到，遺屬也因為不符條件領不到，政府應考慮退還部分勞保費，像現在一毛保費也不退，說不太過去。