五月報稅季來臨，今年新制上路，預估逾8成民眾受惠。錠嵂保險經紀人表示，新制提高標準扣除額、基本生活費、取消45%的高所得稅率級距，與廢除兩稅合一部分設算扣抵等制度。而除這些新稅制之外，錠嵂保經也提醒民眾，別忘記將保費用納入列舉扣除額中，尤其是2種醫療費用可無上限抵扣稅額。

 

除善用本次新制享有較優惠的稅負，民眾還可善用各式列舉扣除額，如捐贈、房貸、各式保險等，為自己省稅。

 

錠嵂保險經紀人大里通訊處襄理于雲真表示，民眾申報稅務時，如有各式經政府立案核可單位的捐贈收據、保險單據等等，可於申報時提出單據申請扣抵。可扣抵額度將依捐贈對象不同，而有不同的抵稅額上限。

 

保險部分，除健保費外，每人有2.4萬元的扣抵額度，舉凡常見的壽險、儲蓄險、勞工保險與醫療險等皆算在其中。值得民眾特別留意的，還有兩種無上限抵扣稅額的醫療費用，一種是使用健保就醫；另一種則是沒用健保，但就診的醫院是財政部認定可扣稅的醫療單位，這兩種醫療費用，都可無上限抵扣稅額。

 

不過，于雲真也特別提醒，部分保險從業人員會以節稅為目的，鼓勵民眾投保儲蓄險，但此種說法卻未必正確。

 

儲蓄險雖為可扣繳的保險費用，且若有房貸抵扣稅務需求時，不像銀行存款利息，會遭到抵沖，以致房貸可折抵的稅額降低，確實是具有節稅效果的保險。但投保保險應以保障作為考量，而非以節稅為目的隨意投保。

 

她建議，民眾若未曾購買保險，可優先強化意外、醫療與失能險等保障，投入保費在所得的十分之一以內為宜。而針對已買保險的民眾，若是現金存量少，在繳稅時有資金調度的困難，則可善用已投保的保單進行借款。

 

于雲真說，通常含有保證金價值的保單，如終身壽險或儲蓄險等保險，幾乎都可以向保險公司提出保單借款，其利率將優於一般銀行借貸，且無須進行信用與財產的徵信。（劉懿慧／台北報導）